제 목 : 법인세와 세무조정실무 우리 본부에서는 세무상담 전문가의 해설을 통해 법인세법을 심층 학습하고, 법인결산을 완벽하게 준비할 수 있도록 개정세법의 주요내용?입법취지를 해설하고 구체적인 실무 적용시기와 방법에 대하여 주요 사안별,쟁점별 실무사례를 중심으로 단기에 집중적인 교육을 실시하여 법인세와 세무조정실무에 대한 체계적인 정리와 함께 실무처리능력을 함양하기 위한 과정을 실시하오니 귀 기관(회사) 실무담당자와 관리자들의 많은 참여를 바랍니다. ***** 아 래 ***** 가. 교육일시/장소 : 2004년 12월13일(월)~12월15일(수)[3일간, 20시간 교육]/ KPC강의실(서울 광화문) 나. 교 육 비 : 일반사 33만원 / 회원사 31만원 ♣ 무료제공교재 : '법인세 실무’, 이항수,오종원,최종기 共著, 경제법륜사 刊￦, 60,000) 무료 제공 ※ 근로자직업훈련촉진법에 의한 교육비 환급액: 대기업 79,404원 / 중소기업 88,392원 다. 교육문의 : 경영교육부 재무전략팀 ☎ (02)7241-106, 7241-092, 7241-118 라. 신청마감 : 2004년 12월10일(금) 17시까지 (전화로 신청, 선착순 마감) 마. 주요교육내용 : 아래 참조. 끝. 【첨부】법인세와 세무조정실무 교육일정표 Ⅰ. 법인세의 과세체계와 세무대책 해설 1. 기업회계와 법인세회계의 차이점과 상호의존관계 2. 법인세 총론 - 법인의 종류와 납세의무의 범위, 사업연도, 납세지의 지정과 변경 3. 각 사업연도소득의 계산구조, 법인세과세표준 및 세액계산의 구조 4. 손익의 귀속시기- 세법상의 손익귀속의 권리,의무 확정시기와 기업회계기준과의 차이점 비교 설명 Ⅱ. 주요 계정과목별 회계처리실무, 세무조정방법과 유의사항 1. 현금, 금융상품의 회계처리와 이자수익의 기간귀속 2. 매출,매출채권의 회계처리와 대손상각비,대손충당금 및 채권,채무 재조정 3. 매입,매입채무의 회계처리와 부당행위계산의 부인 4. 재고자산의 회계처리와 재고자산평가방법, 수량과부족,가공자산 계상,관세 및 관세환급금 세무처리 5. 고정자산의 회계처리, 자본적 지출과 수익적 지출의 구분과 감가상각비 시부인 계산방법 6. (투자)유가증권의 회계처리와 평가방법, 취득,배당,처분시의 세무조정 7. 차입금,사채의 회계처리와 이자비용의 기간귀속,손금불산입과 채무면제,현재가치평가 및 채무재조정에 대한 세무처리 8. 퇴직급여충당금의 설정, 퇴직금중간정산 유형별 소득처분, 연봉제하의 퇴직금 세무처리 9. 자본계정의 세무조정사항, 각 세법상 준비금의 손금산입 한도 및 환입방법,합병,분할을 하는 경우 특례조항과 세무상 고려사항 10. 이연법인세의 계산과 회계처리방법 / 외화환산,파생상품거래의 회계와 세무처리방법 11. 리스회계, 부채성충당금과 우발채무, 회계변경의 회계와 세무처리 12. 조세특례제한법상의 준비금 주요 사례별 해설 / 중소기업에 대한 조세지원 주요 내용과 활용방법 13. 복리후생비,여비 등 일반경비에 대한 지출증빙의 요건과 손금불산입 범위 14. 기부금,접대비,광고선전비 등 소비성경비에 대한 지출의 증빙요건 Ⅲ. 세무조정계산서 작성과 소득처분 실습(ＷＯＲＫＳＨＯＰ) Ⅳ. 외국법인?비영리법인의 납세의무와 과세방법(체계) 해설 Ⅴ. 개정세법의 주요내용, 입법취지와 당기 세무조정시 반영사항,기타 주요 사례별 실무적용시기와 세무처리방법 해설 Ⅵ. 최근까지의 조세판례, 국세심판소의 결정예, 관련 예규 해설 Ⅶ. 수강생 상호간 유사기관그룹별 실무사례토론-지도강사와 수강생 상호간 실무처리상 애로점토의 【 지도강사 】 손 상 익 세무사 세무회계사무소 대표